go-OSS: Vorbereitung: Steuerliche Ausnahmeregelungen

Ausnahmeregelungen sind schriftlich fixierte in der Regel zeitlich begrenzte Ausnahmen einer Klassifizierung. Zum Beispiel sind Kinderschuhe bis zum Alter von 14 Jahren bis maximal Größe 38 in Luxemburg per schriftlich hinterlegter Ausnahmeregelung mit der Steuerklasse “super_reduced_rate” bzw. einem Steuersatz von 3 %, statt mit der Steuerklasse "standard_rate" zum Steuersatz von 17 % zu versteuern. Da diese Ausnahmeregelungen in Textform vorliegen, können diese maschinell nicht ausgewertet werden. Sofern man eine Abfrage über die Datenbank Access2Market mit TARIC-Code 64041990, dem Ursprungsland Deutschland und dem Zielland Frankreich durchführt, erhält man folgendes Ergebnis.

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Die hier schriftlich hinterlegte Ausnahmeregelung kann maschinell nicht berücksichtigt werden. Um dennoch eine Ausnahmeregelung zu schaffen und somit auch eine Anwendungsmöglichkeit zu schaffen, bietet go-OSS die Option per in JTL-Wawi gepflegten globalen Text diese Ausnahmeregelung zu definieren.

Vorgehensweise zur Festlegung Steuerlicher Ausnahmen

1. Öffnen Sie JTL-Wawi.

2. Klicken Sie im Menü auf den Menüpunkt “Admin“, “Allgemeine Einstellungen”, “Globale Textbausteine“.

3. Klicken Sie auf Gruppe anlegen. Der Name der Gruppe muss “OSS_VAT” lauten.

4. Legen Sie nun einen globalen Text mit Klick auf “Inhalt anlegen“ an. Als Name verwenden Sie “Ausnahmen“.

5. Im Feld Wert definieren Sie nun die Ausnahmen, dabei gilt folgende Syntax:
   TARIC-Code1, TARIC-Code2,.../ISO_Land1:SteuerTyp1,ISO_Land2:SteuerTyp2,... ; Nächste Ausnahme...

   
   Beispiel 1
   Taric Code/Länderkürzel:Steuersatz;
   64035111/LU:SRR;
   Der TARIC Code 64035111 Luxemburg mit der Steuerklasse super_reduced_rate behandelt.
   
   Beispiel 2
   TARIC Code,TARIC Code/Länderkürzel:Steuersatz;
   64035111,64035191/LU:RR1
   Der TARIC Code 64035111 sowie der TARIC Code 64035191 werden in Luxemburg mit der Steuerklasse reduced_rate_1 behandelt.
   
   Beispiel 3
   TARIC Code,TARIC Code/Länderkürzel:Steuersatz,Länderkürzel:Steuersatz;
   64035111,64035191/LU:RR2,SI:STD;
   Der TARIC Code 64035111 sowie der TARIC Code 64035191 werden in Luxemburg (LU) mit der Steuerklasse reduced_rate_2 (RR2) und in Slowenien (SI) mit der Steuerklasse standard_rate (STD) behandelt.
   
   Beispiel 4
   64035111,64035191,64035931,64035991,64039111,64039191,64039931,64039991/LU:SRR,SI:RR1;18069070,18069090/HR:RR2

   Die erstgenannten 7 TARIC-Codes werden in Luxemburg(LU) mit dem Satz "super_reduced_rate" (SRR) und in Slowenien(SI) mit dem Satz "reduced_rate_1" (RR1) versteuert. Die nach dem Semikolon folgenden 2 TARIC-Codes werden in Kroatien (HR) mit dem Satz "reduced_rate_2" (RR2) versteuert. 

    

   Das Semikolon trennt verschiedene Ausnahmen. In einer Ausnahme können mehrere TARIC-Codes mit Komma-getrennt aufgezählt werden. Nach den Codes folgt ein "/". Danach können mehrere Länder mit Ihren Kürzeln "XX" mit dem Steuersatz (NON, RR2, RR1, SRR, STD) mit Komma-getrennt aufgezählt werden.
   
   Für die Angabe der Steuerklassen sind folgende Kürzel notwendig:

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